El banco ve los documentos, no la mercancía.
El texto de un crédito documentario es el mensaje SWIFT MT700 que envía el banco emisor, y se lee por número de campo. A quien gestiona el envío le interesan primero ocho campos: 31D vencimiento, 41a disponibilidad, 43P/43T embarques parciales y transbordo, 44E/44F puertos, 44C fecha límite de embarque, 46A documentos requeridos, 47A condiciones adicionales y 48 plazo de presentación. El banco nunca ve la mercancía: examina si los documentos presentados son conformes con el crédito, con las UCP 600 y entre sí.
Cómo se estructura el texto: campos del MT700
El crédito se abre con un mensaje SWIFT estándar entre el banco emisor y el banco avisador; por eso llega con los mismos números de campo a cualquier parte del mundo. La tabla recoge, por orden, los campos que afectan al envío. En la columna M/O, «M» significa obligatorio; «O», opcional, y «C», condicional.
| Campo | Nombre | M/O | Qué implica para el envío |
|---|---|---|---|
| 40A | Forma del crédito documentario | M | IRREVOCABLE; TRANSFERABLE si se puede transferir. Con las UCP 600, todo crédito es irrevocable. |
| 20 | Número del crédito documentario | M | Figura en las instrucciones de embarque y en la factura. |
| 31C | Fecha de emisión | O | No pone en marcha ningún plazo: los plazos corren desde la fecha de embarque. |
| 40E | Reglas aplicables | M | «UCP LATEST VERSION» = UCP 600. Si figura eUCP, cabe la presentación electrónica. |
| 31D | Fecha y lugar de vencimiento | M | Fecha límite y lugar de presentación de los documentos (banco avisador o banco emisor). |
| 50 / 59 | Ordenante / beneficiario | M | Comprador y vendedor. Los nombres y las direcciones de los documentos no deben contradecir estos campos. |
| 32B | Divisa e importe | M | La factura no puede superarlo; el seguro tiene que estar en esta divisa. |
| 39A | Tolerancia porcentual del importe del crédito | C | P. ej., 05/05 → ±5 % en importe y cantidad. |
| 41a | Disponible en … mediante … | M | BY PAYMENT (a la vista), BY DEF PAYMENT (pago diferido), BY ACCEPTANCE (aceptación de letra), BY NEGOTIATION (negociación). |
| 42C / 42a | Letras a … / librado | C | «AT SIGHT» o, p. ej., «90 DAYS AFTER B/L DATE»; la fecha del conocimiento de embarque fija el vencimiento. |
| 43P | Embarques parciales | O | ALLOWED / NOT ALLOWED. En blanco, rige el art. 31 de las UCP 600: permitidos. |
| 43T | Transbordo | O | ALLOWED / NOT ALLOWED. En contenedor existe la excepción del art. 20(c) (véase más abajo). |
| 44A / 44E | Lugar de recepción / puerto de carga | O | El nombre del puerto en el conocimiento de embarque debe concordar con este campo. |
| 44F / 44B | Puerto de descarga / destino final | O | Igual que el anterior. |
| 44C / 44D | Fecha límite de embarque / periodo de embarque | C | La fecha «on board» del conocimiento de embarque no puede ser posterior. |
| 45A | Descripción de la mercancía | O | En la factura, una descripción que se corresponda con la del crédito; en los demás documentos, términos generales que no la contradigan (arts. 14(e) y 18(c)). |
| 46A | Documentos requeridos | O | Lista de documentos, número de originales (p. ej., «FULL SET 3/3 ORIGINAL») y emisor. |
| 47A | Condiciones adicionales | O | De aquí sale la mayoría de las discrepancias: número de contenedor, marcas, edad del buque, orden de presentación y otras exigencias especiales. |
| 71D | Gastos | O | Qué gastos bancarios corren por cuenta de quién (71B en los mensajes antiguos). |
| 48 | Plazo de presentación | O | Días desde la fecha de embarque. En blanco, 21 días naturales (art. 14(c)). |
| 49 | Instrucciones de confirmación | M | CONFIRM / MAY ADD / WITHOUT. En un crédito confirmado, un segundo banco también se compromete a pagar. |
La lista de campos procede del estándar SWIFT MT700, y las marcas de obligatoriedad son las del propio SWIFT. Si el banco le ha remitido el texto en un formato distinto del SWIFT, busque los mismos epígrafes: el contenido no cambia.
Los ocho campos que hay que leer primero
Cuando llega un crédito hay que leerlo entero, pero el plan de embarque se construye con ocho campos. El orden importa: primero el tiempo, después el lugar y al final los documentos.
- 31D — Vencimiento
- Los documentos tienen que estar en el banco, como muy tarde, en esta fecha. El buque puede haber zarpado mucho antes: si el vencimiento llega mientras los documentos están en manos de la mensajería, la presentación es tardía.
- 44C — Fecha límite de embarque
- La fecha «on board» del conocimiento de embarque no puede ser posterior a esta. Al hacer la reserva (booking), piense en la fecha que llevará la anotación «on board», no en la ETD del buque; si el buque se retrasa una semana, el 44C queda incumplido.
- 48 — Plazo de presentación
- Cuántos días después de la fecha de embarque hay que presentar los documentos. En blanco, 21 días naturales. Cuando entre el 44C y el 31D hay menos margen que este plazo, el crédito nace defectuoso.
- 43P / 43T — Embarques parciales y transbordo
- Si dos contenedores van en dos buques distintos, lea el 43P. Con el transbordo prohibido, lea el 43T; pero, si la carga va en contenedor, tenga en cuenta la excepción del art. 20(c).
- 44E / 44F — Puertos
- Los puertos de carga y descarga del conocimiento de embarque deben concordar con los nombres de estos campos. «Any Turkish port» deja margen; con «Ambarlı», cargar en Asyaport puede acabar en discrepancia.
- 46A — Documentos requeridos
- Cuántos originales, quién los emite y qué deben decir. «Ocean bill of lading issued by carrier» excluye el conocimiento house (HB/L) del transitario; «consigned to order of [banco]» determina cómo se redactan las instrucciones de embarque.
- 47A — Condiciones adicionales
- Es texto libre y el origen de la mayoría de las discrepancias: números de contenedor y de precinto en los documentos, edad, clase o bandera del buque, en cuántos días hay que enviar los documentos por mensajería. Una condición imposible de cumplir obliga a modificar el crédito, no a pasarla por alto.
- 41a — Disponibilidad
- Pago a la vista, pago diferido, aceptación o negociación. Si es diferido, el plazo del 42C corre desde la fecha del conocimiento de embarque: cuanto más tarde se carga, más tarde se cobra.
Pida el texto del crédito antes de la reserva, no después. Los campos 44C, 43T, 44E y 46A deciden con qué buque, desde qué puerto y con qué conocimiento de embarque se hace la reserva. Reservar antes de tener el texto es intentar encajar el envío en el crédito a posteriori.
Si ve una condición imposible de cumplir, cambie el crédito, no el envío. Una modificación (MT707) requiere el consentimiento del ordenante y del banco emisor, y lleva tiempo: cuanto más cerca está la carga, menos margen de negociación queda.
Si vende en FCA, chocará con un crédito que exija un conocimiento de embarque «on board»; incluya en el contrato la opción de anotación «on board» que prevén las reglas Incoterms® 2020. Más detalle en la página FOB o FCA.
Documentos de transporte: arts. 19 a 24 de las UCP 600
Las UCP 600 dedican un artículo a cada documento de transporte. Estos son los cuatro con los que más se encuentra quien gestiona el envío:
- Art. 20 — Conocimiento de embarque
- Debe indicar el nombre del transportista e ir firmado por el transportista, el capitán o un agente designado por cualquiera de ellos. Tiene que llevar una anotación «on board» que acredite la carga de la mercancía en el buque designado, con su fecha; esa es la fecha de embarque, no la de emisión. También debe cubrir el transporte entre los puertos de carga y de descarga que indica el crédito.
- Art. 20(c) — Excepción de transbordo
- Si un solo conocimiento de embarque cubre todo el transporte, el documento puede indicar que habrá o podrá haber transbordo. Aunque el crédito lo prohíba, se acepta un conocimiento que indique transbordo si la mercancía va en contenedor, semirremolque o gabarra LASH. Por eso, en los envíos en contenedor, un 43T «NOT ALLOWED» no es por sí solo un obstáculo.
- Art. 23 — Documento de transporte aéreo
- La fecha de emisión se considera fecha de embarque, salvo que el documento lleve una anotación específica con la fecha real del vuelo, que entonces prevalece. Como el conocimiento aéreo (AWB) no representa la mercancía, no puede emitirse «a la orden».
- Art. 24 — Documentos de transporte por carretera, ferrocarril y vías navegables interiores
- Las cartas de porte CMR y CIM deben indicar el nombre del transportista y llevar su firma o sello; la fecha de recepción o de expedición se considera fecha de embarque. Si el documento no indica el número de originales, basta con el ejemplar presentado.
Queda el art. 19: el documento de transporte multimodal. Un documento que cubre al menos dos modos de transporte, como el FIATA FBL, solo se acepta si el crédito lo permite. Los tipos de conocimiento y la cadena de endosos se explican en la página sobre el conocimiento de embarque.
Plazos: 5 días, 21 días y vencimiento
- Plazo de examen, art. 14(b): como máximo cinco días hábiles bancarios a partir del día siguiente a la presentación. En ese plazo el banco decide si la presentación es conforme; si la rechaza, debe enumerar todas las discrepancias en un único aviso, como exige el art. 16.
- Plazo de presentación, art. 14(c): si el crédito no fija un plazo, el documento de transporte debe presentarse dentro de los 21 días naturales siguientes a la fecha de embarque y, en todo caso, no después de la fecha de vencimiento. Si el campo 48 fija un plazo, se aplica ese.
- Vencimiento, campo 31D: último día y lugar de presentación. Si entre el vencimiento y la fecha límite de embarque hay menos días que el plazo de presentación, el crédito es inservible en la práctica; pida una modificación en cuanto llegue.
- Coherencia de los datos, art. 14(d): los datos de los documentos no tienen por qué ser idénticos, pero no deben contradecirse. «12 palés» en la factura y «11 palés + 1 caja» en la lista de bultos (packing list) son datos contradictorios.
Seguro y tolerancias
Documento de seguro (art. 28). Debe emitirlo y firmarlo una compañía de seguros, un asegurador o sus agentes, y su fecha no puede ser posterior a la de embarque, salvo que indique que la cobertura rige desde una fecha no posterior al embarque. Tiene que estar en la divisa del crédito. Si el crédito no fija un porcentaje, la cobertura mínima es el 110 % del valor CIF o CIP de la mercancía; cuando ese valor no puede determinarse a partir de los documentos, se toma el 110 % del importe cuyo pago se solicita o del valor de la factura, el que sea mayor.
Tolerancias (art. 30). Si delante del importe, la cantidad o el precio unitario figura «about» o «approximately», se admite una tolerancia de ±10 %. Cuando la cantidad no se expresa en unidades de embalaje ni en unidades sueltas y el importe utilizado no supera el del crédito, se aplica automáticamente una tolerancia de ±5 % en la cantidad. Para los graneles, esta regla salva la operación; con mercancía embalada no se aplica.
Embarques parciales (art. 31). Están permitidos salvo que el crédito los prohíba. Varios conocimientos de embarque en el mismo buque y el mismo viaje, aunque tengan fechas y puertos de carga distintos, constituyen una sola presentación, no un embarque parcial.
Lista de control antes del embarque
Estas son las comprobaciones que hacemos antes de reservar; cada una responde a un artículo de las UCP 600.
- Elección del buque según el 44C. Un buque cuya fecha «on board» no rebase el 44C, con el cut-off (hora límite de entrega) una semana antes.
- Instrucciones de embarque según el 46A. Campos de destinatario (consignee) y notify, «freight prepaid/collect», número de originales, exigencia de firma del transportista. ¿Se acepta un conocimiento house?
- Nombres de puerto según el 44E/44F. El nombre del puerto en el conocimiento no debe contradecir la grafía del crédito; añadir el UN/LOCODE no es ningún problema.
- 45A y art. 18(c). En la factura, una descripción de la mercancía que se corresponda con la del crédito; en el conocimiento y en la lista de bultos, términos generales, pero sin contradicciones.
- 47A, línea por línea. Números de contenedor y de precinto, marcas, restricciones sobre el buque, orden de los documentos. Modificación para todo lo que no se pueda cumplir.
- Plan de embarque según el 43P/43T. Permisos de embarque parcial y de transbordo; en contenedor, la nota del art. 20(c).
- Seguro, art. 28. 110 % en ventas CIF/CIP, divisa, fecha y nivel de cláusulas (Incoterms® 2020: mínimo ICC (C) en CIF e ICC (A) en CIP).
- Calendario. Carga → recogida de documentos → presentación: campo 48 o 21 días; vencimiento en el 31D; tiempo de mensajería.
Cuando algo sale mal
El buque se retrasó y se pasó el 44C
La reserva se hizo sobre la ETD; el buque cargó con una semana de retraso y la fecha «on board» rebasó la fecha límite de embarque. El documento no es conforme y el pago depende de que el ordenante lo acepte.
Qué hacer: elija un buque con al menos una semana de margen sobre el 44C y, en cuanto se conozca un retraso, pida una modificación antes de la carga.
El nombre del puerto contradice el crédito
El crédito dice «Istanbul, Turkey» y el conocimiento de embarque, «Ambarli», o al revés. Los bancos pueden tratar esa contradicción de datos como una discrepancia.
Qué hacer: use en las instrucciones de embarque la grafía del crédito y, si hace falta, escriba las dos.
Los documentos superaron los 21 días
Campo 48 en blanco; la presentación se hizo 25 días después de la fecha de embarque. Es tardía según el art. 14(c), aunque el crédito no haya vencido.
El crédito pide conocimiento de embarque y se presenta una sea waybill
La costumbre de trabajar en cuenta abierta llevó a emitir una sea waybill. Si el 46A dice «full set 3/3 original bill of lading», es una presentación no conforme: en la ISBP, cada tipo de documento tiene su propia sección.
Seguro emitido al 100 %
La póliza se emitió por el importe de la factura. Si el crédito no fija un porcentaje, el art. 28 exige como mínimo el 110 %: el documento no es conforme.
Preguntas frecuentes
¿Qué es una discrepancia y qué ocurre después?
Cuando el banco comprueba que los documentos presentados no se ajustan al crédito o a las UCP 600, rechaza el pago y, conforme al art. 16, enumera todas las discrepancias en un único aviso. A partir de ahí hay tres caminos: se corrigen los documentos y se vuelven a presentar dentro de plazo; el ordenante acepta las discrepancias y el banco paga; o se devuelven los documentos y el vendedor tiene que entenderse con el comprador fuera del crédito.
En esta página no damos ningún porcentaje de discrepancias en la primera presentación: no encontramos una estadística actual cuya fuente pudiéramos verificar. Que los bancos rechazan con frecuencia las primeras presentaciones lo recogen las propias publicaciones formativas de la ICC.
¿Prepara el transitario el conocimiento de embarque para el banco?
El conocimiento de embarque lo emite el transportista (o su agente); el transitario prepara las instrucciones de embarque conforme al crédito y revisa el borrador antes de la carga. Nuestro trabajo consiste en cotejar el borrador, línea por línea, con los campos 46A, 44E/44F y 47A.
El conocimiento propio del transitario (house) solo se acepta si el crédito lo permite; si dice «issued by carrier», no.
¿Siguen vigentes las UCP 600?
Sí. Las UCP 600 son la revisión de 2007 de la ICC y el conjunto de reglas vigente para los créditos documentarios; a ellas remite «UCP LATEST VERSION» en el campo 40E del MT700. La práctica de examen que siguen los bancos es la ISBP 821. Para la presentación electrónica existen las eUCP, versión 2.1.
¿Qué cambia si el crédito está confirmado?
Si el campo 49 dice «CONFIRM», el banco avisador añade su propio compromiso como banco confirmador y paga ante una presentación conforme, con independencia del riesgo país y del riesgo bancario del banco emisor. «MAY ADD» significa que la confirmación depende de que la solicite el beneficiario, a su cargo; «WITHOUT», que no hay confirmación.
Fuentes
- ICC — UCP 600, Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (revisión de 2007) Art. 14, norma y plazos de examen; art. 16, aviso de rechazo; art. 18, factura; arts. 19 a 24, documentos de transporte; art. 28, seguro; art. 30, tolerancias; art. 31, embarques parciales · 2go.iccwbo.org · consultado el 5 de septiembre de 2026
- ICC — Índice de conjuntos de reglas para créditos documentarios (UCP 600, eUCP 2.1, ISBP 821) Práctica de examen de documentos y reglas de presentación electrónica · library.iccwbo.org · consultado el 5 de septiembre de 2026
- ICC Academy — ISBP Insights: Avoiding common LC discrepancies Discrepancias más frecuentes; citas del art. 14(c) sobre los 21 días y del art. 14(e) sobre la descripción de la mercancía · academy.iccwbo.org · consultado el 5 de septiembre de 2026
- SWIFT ISO 15022 — MT700 Issue of a Documentary Credit, lista de campos Etiquetas de campo, nombres y carácter obligatorio · iotafinance.com · consultado el 5 de septiembre de 2026
- Trade Finance Global — Understanding MT 700 Lectura práctica de los campos; el cambio 71B→71D · tradefinanceglobal.com · consultado el 5 de septiembre de 2026
Esta página es meramente informativa y no constituye asesoramiento bancario, jurídico ni aduanero. El texto de un crédito se interpreta junto con su banco; el texto vinculante de los artículos de las UCP 600 es la publicación de la ICC, y las explicaciones de esta página son un resumen. Aquí no figura ninguna estadística que no hayamos podido verificar, como un índice de discrepancias.
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- Página publicada. La lista de campos del MT700 procede del estándar SWIFT y los números de artículo, de las UCP 600; se dejó fuera a propósito una estadística de discrepancias en la primera presentación porque su fuente no pudo verificarse.